跨境电商企业面临哪些“税痛”?又该如何做到财税合规?
发布日期:
2020-11-25

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跨境电商企业面临哪些“税痛”?又该如何做到财税合规?

跨境电商企业面临哪些“税痛”?

就实际现状而言,财税确实是跨境电商企业容易忽视的版块。跨境电商企业面临的财税不合规问题主要有三点:

一是大部分跨境电商企业都是零申报,收付款也都是通过个人账户,并不知道这样做有什么风险,对于跨境电商财税就只知道VAT问题,其余均是一问三不知。

二是部分工厂、贸易转型的老板虽然知道传统的财税问题,但是不知道跨境电商海外税务和出口退税该如何处理。

三是部分跨境电商的老板自己也清楚公司本身财税存在很多不合规的地方,但是不知道如何应对。比如,外币如何合法转到国内?多个店铺多家公司,员工社保如何交?公司如何记账报税……

除此之外,有些跨境电商企业为了节省公司运营成本,甚至偷税漏税,走灰色渠道,虽然也许能够一时赚个钵满盆满,但是这种隐形炸弹,说不定什么时候就爆了。

跨境电商企业该如何做到财税合规?

一、资金合规

1.货物已在平台上成功出售,资金是否合理回到公司账户?

如果有收钱,外管无记录,可能涉及洗钱;如果有资金往来,税局无记录或无法对应到货物,那可能涉及逃税。尤其是近期,银行对于无法确认实体交易的资金流动,监管越来越严,这样无法确认实体交易的资金流动,很容易被定义为洗钱。

2.如果资金进入个人账户,有什么风险?

个人跨境电商零售进口单次交易限值已由之前的2000元提高至5000元,将年度交易限值由之前的每人每年2万元提高至2.6万元。如果超出了这个额度,则按一般贸易定性,需缴纳足额税款,否则视同逃税。

现在国家对个人账户的管理越来越严,尤其是个税方面,账户长期大量金额频繁出入,又无法自证资金来源,可能面临20%-45%的个人所得税。

解决方案:

1、公司账户收款:如果构成小微企业,每月10万免税额度,所得税率5%;

2、公司账户付款:通过第三方支付机构付给供应商货款;

3、境外资金回流方式:之前一般是通过在香港设立公司解决,大量资金滞留境外。

二、财务合规

1、公司的营收是否全部合规申报?

2、备查资料是否完善?

3、业务是否都具备完整的数据链?

4、购买货物是否有发票或其它记录可查?

三、物流合规

1.物流报关是否合规?正规的出口报关,需要批量化操作,而跨境电商大都缺少了报关清关,以及出口退税环节。

2.是否有完税凭证?如果有出口,海关无记录,那可能涉及走私。

解决方案:积极学习、利用跨境电商的新政策。

跨境电商B2C出口的商品种类海量,跨境电商卖家无法做到为每一类、每一批次所售商品均取得增值税进项发票。

根据国家现行出口税收管理政策,“无票”商品在“阳光化”出口后,不仅不能享受出口退税,反而要加征增值税,出现“不退反征”问题,造成跨境电商卖家的海量包裹或以行邮物品方式向邮政交运,或交由有资质的贸易企业按“市场采购”(1039)方式申报出境后再向其它国家邮政交运,再或者是交由物流企业以“一般贸易”(0110)方式申报出境后再向其它国家邮政交运。

四、数据合理

1、收入成本费用比例是否合理?

2、库存与收入是否合理?

3、银行账户与营业额是否匹配?

4、税负与营业额是否合理?

跨境电商财税合规化是大势所趋,也是势在必行,随着现在“信息透明度”越来越高,财税不合规将寸步难行!