早关注不慌张!这些跨境电商财税知识必须了解!
发布日期:
2021-06-25

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1.跨境电商开始关注财税问题?

-香港:大量关闭银行账户

近年来,中国大陆和香港地区严厉打击地下钱庄,国家外汇局严厉打击虚假、欺骗性外汇交易等违规行为,遏制洗钱及相关违法犯罪。

2018年9月6日开始,香港已经开始与中国内地,进行涉税账户信息自动交换(CRS信息交换),一大批涉嫌非法资金转移、涉嫌地下钱庄交易的银行账户,浮出水面,一家被查出,多家公司受牵连!

-美国:FATCA政策,大量美国人利用香港银行逃避美国的高额的税制,美国政府处罚全球各大银行。

-开曼 BVI等避税天堂:被政策强制需要”经营实体”。

2018年5月到12月,半年间,国家外管局密集的对外发布了六次《关于外汇违规案例的通报》,公开了超过100例被查处和罚款的.国家外汇管理局关于外汇违规案例的通报:

http://www.safe.gov.cn/safe/2018/0504/8946.html

http://www.safe.gov.cn/safe/2018/1206/10895.html

http://www.safe.gov.cn/safe/2018/1022/10490.html


http://www.safe.gov.cn/safe/2018/0724/9685.html


-2008年9月24日,发改委正式批准初步设计方案和中央投资概算,金税三期工程正式启动。

-2017年年底金税工程已完成三期建设,全国范围上线运行。

-2018年7月20日,全国范围内国税地税的税务数据合并完成。

-2015-2017年,金税三期第一阶段试行期间:重点打击我国最大增值税问题,成效显著。

-2019年1月1日,新的个人所得税法实施条例

金税三期个人税收系统包括个人税收管理和社保费管理两大子系统。个人所得税系统标志着我国税收重大改革方向,由间接税为主的征收体系改为由直接税体系的过渡。

2.跨境电商有哪些相财税问

-资金:

第三方收款账号多,有些如果涉及钱包功能,很容易不清楚资金来源,

涉及非法资金,影响收款账户安全,冻结收款资金。

-银行:

公司大量存在个人账户交易?不知如何防范风险?

公司回款至个人银行账号,资金大,流水多?

-后果:

有些因无法解释资金来源,被银行强制关闭账户。

潜在的个人收入风险,后期存在个税补缴风险

-外汇:

很多行为已涉及非法换汇,但全然不知已触犯刑法。

2019年1月1日已对个人非法换汇明确立法,条例规定上: 违反国家规定,实施倒买倒卖外汇或者变相买卖外汇等非法买卖外汇行为,扰乱金融市场秩序,情节严重的,依照刑法第二百二十五条第四项的规定,以非法经营罪定罪处罚。

刑法二百二十五条:处五年以下有期徒刑或者拘役,并处或者单处违法所得一倍以上五倍以下罚金;情节特别严重的,处五年以上有期徒刑,并处违法所得一倍以上五倍以下罚金或者没收财产。跨境电商财税相关政策与知识_跨境电商销售税缴纳_税收成本

受外汇管制,想阳光化回外汇,手续复杂,不知如何办理?

-财务:

运营体系公司与账号公司无区分,公司账务与运营账号职责不清?

财务流程都是裸奔。

利用其他人员担任股东或法人,却不知所有职能部分最终是以实际控制人承担风险。

-税务:

多个店铺N多公司,税务账不知道如何处理?

有社保无收入,常年亏损,无法面对税务?

有免税的政策没好好利用?用野蛮的方式各种避税。3.怎么样解决跨境电商财税问题?

①减税降费:

一是深化增值税改革,降低部分行业增值税税率。

二是实施个人所得税改革,建立综合与分类相结合的个人所得税制度,实施5000元/月的基本减除费用标准和新的税率表。

三是出台一系列支持小微企业发展的优惠政策,所得税优惠。

四是支持科技研发创新。将企业研发费用加计扣除比例提高到75%的政策由科技型中小企业扩大到所有企业,将创业投资企业、天使投资个人有关税收优惠政策试点范围推广至全国,将科技型中小企业亏损结转年限由5年延长至10年等。

五是两次提高部分产品出口退税率,降低关税总水平,对进口包括抗癌药在内的绝大多数药品实施零关税,减按3%征收抗癌药品进口环节增值税等,我国关税总水平由2017年的9.8%降至7.5%。

六是清理行政事业性收费和政府性基金,以及社会保险费、工程建设领域保证金、经营服务性收费等

2019年1月9日,国务院常务会议决定再推出一批针对小微企业的普惠性减税措施:

第一、提高增值税小规模纳税人起征点,月销售额3万元调整到10万元,即月销售额10万元以下的,不用再交纳增值税。

第二、放宽小型微利企业标准并加大优惠力度,放宽小型微利企业标准就是放宽认定条件,放宽后的条件为:企业资产总额5000万元以下、从业人数300人以下、应纳税所得额300万元以下。

税率优惠:应纳税所得额100万元以下,税负是5%。

应纳税所得额是100-300万元之间的,税负是10%。

②执行方案

合理利用跨境公司架构筹划

1. 利用境内外公司架构

2. 将个人的一些收支合理变为境内外XX有限公司的行为

最简公司架构③合理利用出口退税免税政策

1. 正式报关免税出口

2. 阳光化的汇回外汇

3. 合理利用出口退税及免税政策,倒逼企业规范