跨境电商财税痛点大剖析
发布日期:
2021-06-07

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跨境电商财税痛点大剖析

Q:如何有效规避个人卡的相关风险?

A:最有效的规避方法就是,完全或者尽量不使用个人卡。2016年我国的商业相关方面的系统上线,这个系统是不支持个人卡的,因为这会把财税基础给打乱,带来一些不必要的风险。针对这个问题,我们找到了替代方式。跨境电商行业拥有一个传统贸易行业不具备的一个方式,就是国内使用的第三方支付工具。运营第三方支付工具的机构都是取得了人民银行的许可证,是非银行性质的金融机构。第三方支付工具可以全面地取代股东的个人卡,这样就可以合规了。

Q:现在跨境电商行业内的财务人员存在什么问题?

A:就现状来讲,跨境电商尤其是出口电商这一块,我所接触人员在财务核算的层次水平相对来说比较薄弱,财务水平都不是很高。因为我们做财务的人员有几方面的职责,一个是对外,一个是对内。对外是要对国家要负责,对内我们要对管理层、对股东负责的。所以,这要求财务人员必须具备一些基本的素质。

第一个,要能够真实、完整、及时地反映财务信息,把信息准确完整地提供给财务报表的使用者,不管是国家也好,股东也好,包括债权人。这个对我们的一般的财务核算能力是有要求的,至少在全盘账上面,他能够处理好。

第二个,做这些信息收集的时候,需要一定的沟通能力,这个不多讲了。

第三个,要具备一定的表达能力,像报税的时候。也就是说要具备最基本的专业技能,沟通能力、表达能力。

Q:跨境电商企业合规的好处是什么?

A:大的利益我就不讲了,例如好的税务报表是企业一项强有力的信用背书,我只从股东角度来讲。一家企业拥有多个股东的话,要让所有股东都很放心,财税合规是重要的信任基础,也可以规避股东之间的一些不必要的纠纷。

税务就是一个企业的信用,如果从企业初期没做好,后期你基本无法再回溯回来修补这个污点。而且,在国家层面,企业税务是有信用分级制度的,如果达到A级纳税人级别,纳税申报和出口退税都有绿色通道,贷款融资也更加便捷。

很多小卖有这么一个错误的思维,就是财税合规的要求很高、投入很大,合规成本很高。其实并不是这样的,财税合规增加的成本并不高,成本是可控的,要求并没有那么高。所以,呼吁大家从企业最开始,就尽量做到财税合规。

小贴士:出口跨境电商痛点归纳

一、公司架构层面

1、多个公司同时存在,没有形成体系(一盘散沙)

2、运营体系内公司股东单一掉进独资企业法律陷阱

3、各个公司定位不清晰,职责不明确(战略规划)等等

二、货物流方面

1、国内采购能取得发票SKU货物与不能取得发票SKU货物混在一起,没有对采购主体进行规划(国内公司与香港/境外公司混用)

2、能操作出口退税SKU货物没有退税(含税与不含税)海外头程运费没有与对应SKU统一核算,发生当月直接计入运费等等(入库前运输费用资产化)

三、资金流方面

1、频繁使用股东个人卡操作银行资金流水(账外账)

2、股东个人银行卡与公司账户之间互动频繁(金三系统)

3、国内无发票采购SKU货款支付不合规(内销税务)

四、账务流方面

1、店铺收入费用和利润核算比较混乱(收入成本匹配)

2、资金收支流水不能清晰反映,公司资金安排被动(资金预算)

3、供应链(尤其是存货)管理混乱,不能如这反映公司资产状况等等(账实相符)

五、税务流方面

1、国内公司税务申报比较随意,该享受的税收优惠没有享受,不该出现的风险出现了(税务申报)

2、国际财税政策不了解,盲从,丢失税务筹划的主动权等等(财税政策)

解决途径:由于财税问题是一个非常庞大的、非常完整、非常细致的问题综合体,由于篇幅所限,现在跟大家列出了触发频率比较高的问题,卖家朋友们可以对照一下自己的团队,有针对性地去解决。

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