中小型企业如何合理节税 合理节税的几种方式!
发布日期:
2021-05-19

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现在开办的企业越来越多,如果不熟悉税法相关规定,盲目的按部就班的缴纳税款那么最后很难盈利,鉴于这种情况,小编给大家分享几种非常实用的合理避税方法!

合理避税

增值税

一、小规模纳税人

缴纳增值税的小规模纳税人企业要想合理避税就只有从收入入手。

1、小规模纳税人的税率3%,没有优惠了,只能够从“月收入不满3万,季度收入不满9万的企业不缴纳税,但是要按照规定进行零申报,超过者全额交税”这一点来入手,所以每月收入如果可以不开票,那么就不开票;减少收入要怎么减少,小编不多说。

2、如果企业有其他业务收入,那么可以合理的调整,挂到其他相似科目,只要合法就可以。

二、一般纳税人

一般纳税人合理避税相对的要比小规模纳税人要好一点,一般纳税人可以从收入、进项税、税率三个方面来思考避税方法。

1、营业收入

营业收入分为主营业务收入、其他业务收入,一般纳税人收入按照开的增值税票据入账,

减少税率就只有享受税收优惠了,一般纳税人一般是17%;但是低档税率13%,按照简易办法征税率3%、4%、5%,只要靠拢相关规定范围,成功享受优惠也是一种合理避税的方式。

  1. 企业所得税

  2. 1、企业所得税的算法:应纳税额=利润总额*税率

  3. 一般企业所得税的税率是25%,但是小型微利企业不同,现在出了政策优惠,小型微利企业年应纳税所得额未达10万的,减半征收所得税,并享受10%的优惠!


  4. 2、如果你的企业不是小型微利企业,那么我们要合理避税就只能够从成本和收入上来下手了!你的收入在12月的时候其实可以少计一些时日的,比如说只是计算1号-25号的收入,这样就可以减少5天的收入,也就是将这几天的收入延后到下年度的1月份计算!这样总利润会减少,应纳税所得额自然也减少了。

  5. 3、还有就是成本了,我们可以将一些税费或者费用提前计提在哪里,比如说每年的土地使用税、房产税、安全生产费等我们可以一次性计提,下年就不用计提了,这样成本就增加了!还有就是福利费不能够超过工资总额的14%,广告和业务宣传费不能够超过当销售收入的15%,业务招待费按照60%扣除,但最高不能超过年营业收入的千分之五等等;我们如果年终还未达到标准,可以将剩余部分补足!

  6. 4、一些营业外收入、其他业务收入我们可以不计入这些科目,计入应收款项,挂在往来账中!应收款项我们要计提减值准备,可以适当的多计提一些,增加资产减值损失,减少利润!
  7. 中小型企业如何合理避税 合理避税的几种方式!
  8. 大公司都在合理避税,中小公司有什么可以借鉴的呢?
  9. 效益是企业赖以生存的根本,企业经营者最关心的话题是如何提高经济效益。当前不景气的经济大环境下,行业竞争加剧,企业获利越来越少,只有开源节流才能为企业求生存、谋发展开辟一片新天地。开源节流乃大势所趋,本文阐述了经济危机情况下企业如何开源节流来提高效益。

  10. 国际大公司,苹果,星巴克,华为等都专门设立税筹部门进行税务分析和筹划。大公司都在合理避税,作为中小企业有什么可以借鉴的呢?

  11. 充分利用政府的税收优惠政策

  12. 在美国

  13. 2014年9月,特斯拉宣布将在美国内华达州的里诺城成立50亿美元的千兆工厂(Gigafactory),该工厂建成后将会成为世界上最大的锂离子电池工厂。在此之前,加利福尼亚州、亚利桑那州、新墨西哥州以及德克萨斯州与内华达州一起参与到了争夺千兆工厂的竞争之中。之所以内华达州能够胜出,一个很重要的原因在于内华达州政府为特斯拉作出了极其优惠的税收承诺。经过双方谈判,特斯拉与内华达州政府达成协议,内华达州政府承诺为特斯拉的千兆工厂提供长达20年、合计12.5亿美元的税收减免优惠,包括7.23亿美元的销售税减免,3.32亿美元的财产税减免以及1.95亿美元的可转让税收抵免。也就是说,直到2024年,千兆工厂才有可能达到税收创收状态。

  14. 特斯拉的千兆工厂之所以可以享受如此巨大的税收优惠,主要得益于美国的“两税制”。美国宪法同时赋予联邦政府和州政府独立的税收立法权和征税权,地方政府在不违反联邦税法和联邦利益的条件下可以享有无限的税收主权。同时,联邦政府与州政府的税收结构具有很大差异,联邦政府以社会保障税和所得税为主体税,州政府以销售税和财产税为主要收入来源。因此,美国的内华达州为了吸引特斯拉的千兆工厂,向特斯拉作出了极其优惠的税收承诺,尤其是在财产税和销售税方面,这正是内华达州政府充分行使其税收主权的体现。

  15. 在中国

  16. 特斯拉已决定将其中国分公司注册在上海的外高桥。中国是特斯拉下一个重点开拓的市场。特斯拉将特斯拉中国分公司注册在外高桥,以便享受上海自贸区内海关报批、进口零配件仓储等方面的优惠政策。

  17. 上海市政府与特斯拉特使就特斯拉设立中国分公司及电动汽车进入上海事宜,进行了充分沟通。上海方面明确表示,将在仓库与本地工厂建设等方面给予特斯拉足够的空间。

  18. 充分利用实际税负差异

  19. 美国法官汉斯曾说,人们合理安排自己的活动以降低税负,是无可指责的,每个人都可以这样做,不论他是富人还是穷人,纳税人无须超过法律的规定来承担国家的税收。大多数的美国公司都会把降低税负、控制税收成本作为其财务管理的重要目的,并且特别重视税收因素对公司生产、经营以及投融资的影响。一些知名的跨国公司甚至不惜重金聘请专业人士为其量身定做税务筹划方案。

  20. 所以可以充分利用境内不同地区的实际税负差异进行税收筹划。

  21. 尽管当前中国境内只存在唯一的税收主权,但由于实施分税制,地方政府具备一定程度上的税收“自主权”。另外,中国政府为促进中西部地区的社会经济发展,给中西部地区提供了各种国家层面的税收优惠政策,并且在一定程度上允许中西部地区的地方政府行使其在税收征管方面的自主权。例如,《财政部、国家税务总局关于新疆喀什、霍尔果斯两个特殊经济开发区企业所得税优惠政策的通知》(财税[2011]112号)规定,自2010年1月1日至2020年12月31日,对在新疆喀什、霍尔果斯两个特殊经济开发区内新办的特定产业目录范围内的企业,自取得第一笔生产经营收入所属纳税年度起,五年内免征企业所得税。中国的集团企业可以充分利用国家层面以及地方层面的税收优惠政策,通过一定的税务架构安排实现企业整体税负的下降。

  22. 因此,当前中国企业完全可以把美国公司的避税之道运用于己身,充分考虑境内不同地区的税负差异,制定合理的税收筹划,将境内利润向境内的低税负地区汇聚,从而实现企业集团在境内整体税负的降低。