对于利润高的企业怎样合理筹划所得税呢?
发布日期:
2021-05-19

浏览次数:

0

企业所得税是企业取得利润后依法需要缴纳的税款。根据公司的利润一般税率为5%~25%,这是公司的基本纳税义务。任何公司都应该注意这一点,必须依法履行义务。否则很可能受到法律的制裁。但是国家相关法律允许公司通过一些正确的方法合理地节税,可以减轻公司的基本压力,使公司更好地发展。那么对于利润高的企业怎样合理筹划所得税呢?
 对于利润高的企业怎样合理筹划所得税呢?

  1、找一个合适的节税场所设立分公司

  在节税地区设立分支机构有助于企业合理节税,因为在节税地区设立分支机构可以享受较低的税率。然后公司可以将税率较高的行业从总部转移到分公司,从而降低整体税率,实现公司节税的愿望,使公司发展得越来越好,公司利益最大化。

  有限公司主要对企业的增值税和企业所得税提供一定比例的税收支持,一般按照园区留成税的50%-70%。企业可以在园区内注册分支机构、子公司或新设公司,对企业承接业务没有影响,行业几乎没有限制。无论是服务业、咨询业、商贸业,还是生产、销售等建筑工程行业,园区均可享受税收扶持政策。

  2、设立独资企业

  个人独资企业是个人投资经营的企业。由于个人独资企业不用缴纳企业所得税,这种企业的节税效果很好。目前是园区内的独资企业,整个流程简单。生产经营个人所得税税率按行业利润率的10%确定,按五级累进制征收。经小规模纳税人核定,税率为0.5%-2.1%

  案例研究:

  建筑服务公司决定将销售收入500万元拨给个人独资企业,享受准入政策

  增值税:500W/1.03*3%=14.56w

  附加税:14.56w*3%=0.4368w

  生产经营个人所得税:500/1.03*10%*35%-6.55=104400

  综合税负(14.56w+0.4368w+10.44w)/500W=5.08%

  综上所述,我们可以看到,160万元的税负原本需要缴纳,现在只需要缴纳25.44万元!税负降到!5.08%

  3、利用国家对高新技术企业的税收优惠政策

  国家非常支持高新技术企业的发展,因此制定了一些税收优惠政策。这些基本的税收优惠政策都是针对高新技术企业的。高新技术企业可享受10%的企业所得税优惠。因此企业在节税的同时,可以把企业变成高新技术企业,享受10%的企业所得税优惠,实现节税。

  以上就是特讯财税为大家带来的关于服务型公司税收筹划的相关方式!如果您这边也有类似烦恼欢迎咨询特讯财税财税服务!

软件企业税收筹划

案例背景
企业A,主要从事软件开发及相关技术服务,其核心技术支持务均来自有团队提供,其客户以大中型企业为主。
因其客户特征及需求,在实际业务中,企业A的全部收入都需要开票。年收入2千万,成本在1千万左右(人力成本为主),企业A的真实利润近1000万,其适用的企业所得税税率是25%。
为了解决较高的企业所得税问题,企业A通过部分虚增员工,部分买发票等行为,降低利润额,从而降低税金。

风险和责任
虚增员工和买发票是我国最常见的偷漏税行为了,基本上所有企业都操作过。但是在2016年的金税三期后,这样的操作有极大的税务风险。税务局和社保局之间的数据共享,使得虚增员工很容易被查出。而买发票这事儿,现在的可操作性也极低。因为在最严发票令出台后,发票不仅需要填写企业税号,连内容都有严格的要求,大数据时代可以让税务部门轻松识别风险点。
1、企业A,存在买卖发票等虚开发票行为,有罚金、滞纳金等风险,金额较大的甚至需要承担刑事责任。
2、企业A,存在伪造内部业务、企业所得税偷漏税行为,有罚金、滞纳金等风险和可能的刑事责任。

解决方案
企业A可以选择提供的服务型个人独资企业节税产品,来解决其一部分问题:
企业A,另设了一家或者多家服务型个人独资企业。这些个人独资企业,分别持有了企业A未来运营所必需的一些资源(比如企业A的设计能力非常强,但是寻找客户的能力非常弱,那么是否可以将企业A的销售团队外包出去)。而企业A必须向这些个人独资企业支付合理的费用,才能换取这些必需的生产资料,以维持长期的经营。
 
通过这个模式调整,原来企业A一家独享的一千万利润,被合理分割到各家小企业(即上述另设的个独企业)中,而这些小企业有足够的税收优惠政策,自身的税负率相对较低,所有在整体利润不变的情况下,实现了总体税负降低的效果。

风控重点
1、企业A和关联企业之间交易的资金流、服务流、合同流、发票流的管理和控制;
2、企业A和关联企业之间交易的定价合理性问题。

方案实施对比

实施前实施后
交易模式企业A独享1000万利润
企业所得税率25%
分红个人所得税率20%
总体税率40%
企业A和多家个人独资企业分享1000万利润
企业A依然承担企业所得税率25%,分红个人所得税率20%
个人独资企业享受6.5%优惠税率
总体税率降低至10%以下

举一反三

企业的各个功能,如销售、服务、人事、财务、行政等等,为什么一定要放在一家企业内部,能否外包出去(形式上的)?

特讯财税专注软件企业节税筹划,通过在税收优惠地区注册个人独资企业,实行优惠税率,达到降低企业税负。