跨境电商企业怎么做境外资金财税合规管理?
发布日期:
2021-05-18

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对于很多企业来说,财税合规一直是影响企业向前发展的重要因素,因为大部分企业主都把发展的重心放在产品的打造和市场的拓展上,财税问题一直没有引起足够的重视。

而这对于企业的未来经营,会存在一定的风险隐患。特别是这几年高速发展下的跨境电商行业,如果企业主们缺乏系统性财务管理思维,会导致在企业后续发展当中面临各类财税问题。

对于跨境电商而言,其风险主要来自于两个方面:

第一个是电商企业内部风险隐患,主要包括:库存呆滞严重,吃掉现金流;管理不完善,盲目扩展;收益分配机制不完善,导致人员流失;财务不规范,企业税务风险巨大;私户收款,股东个人税务风险巨大;以及企业成本控制差,利润下滑严重等。

另一个则是跨境电商企业外部风险隐患,主要体现在VAT这一方面。跨境电商平台及相关税务局对税务核查力度越来越严,并出台了以下制度:连带责任制;税务代理人连带制;以及目的国清关连带责任制等。除了上述问题之外,相关税局对于中国人的操作模式也越来越了解,例如中国的跨境电商企业出口产品到德国,德国海关对于中国出口产品相比以往查验力度更大,VAT的不合规缴纳就是其中一个重要原因。


跨境电商企业怎么做境外资金财税合规管理?


财税合规实操方式

对于公司内部的财务管理而言,合规化的第一个关键步骤是“清产核资”,主要是盘点公司全部资产与负债等;第二步则是“税务处理”,包含个税、社保公积金与其它税务科目,尽量与员工解释沟通清楚,不要造成劳动关系恶化或者劳动法风险等;最后一步则是“持续合规化”,财税问题不是一次性能解决的,后期也会因为别的问题造成财税风险,因此持续合规化很有必要。而对于在跨境电商当中需要缴纳的VAT,这原本就是一个对外商业链条当中不可缺少的一部分,大家只有根据目的国海关要求正规缴纳,才能保证自己出口贸易的财务逻辑更加合理,合法,合规。

财税的不合规,对于企业最直接的影响则体现在现金流上,因为后者在很大程度上决定着企业的生存和发展能力。即使某些企业目前拥有稳定的盈利能力,倘若出现现金周转不畅、调度不灵等,将直接影响企业的信誉,后续也将影响企业正常的生产经营。

财税合规优势

财税合规化虽然需要企业在财务上进行一些额外操作,但也给企业带来一些实实在在的好处,主要包括以下几点:规范会计工作程序,使得财务流程透明化;减少企业不必要的支出,促使企业快速发展;有利于降低企业税务风险,减少不必要的损失。

另外,财税合规除了会给企业带来上述说到的益处,还能帮助企业进一步得到国家和政府的认可,从而更容易获得政府的各项扶持和补贴。而且对于整个跨境电商行业来说,整体的合规化也是大势所趋,无论是国内还是国外,都在逐步实现税务信息的交互连通,从而实现整个进出口贸易链条的“阳光化”。

总的来说,跨境电商企业财税合规包括两个方面:一个是企业内部账目的整理,另一个则是对外进出口活动中税务的正规缴纳。无论哪个层面,对企业主来说都非常重要。一个企业拥有良好的财务状况,体现了企业在健康地经营运转。特别是针对于跨境电商的行业特色,某些企业的发展目标是实现“上岸”。因此,拥有健康财务报表的重要性不言而喻。

卖房,卖车补税时常再跨境电商圈内传送。如何确保生意的质量,能够做到税(睡)后无忧。

财税合规化既是大势所趋,也是势在必行,那么我们如何既能在不增加成本甚至极少成本下完成合规,增加收入的同时,又能提高资金利用率,降低现金缺乏造成的风险?跨境电商企业的合规化主要体现在财务合规上,包括了销售与收款合规、税务合规、货币资金合规等。

不同阶段的跨境电商企业需要做的财税合规工作,有所不同:

1、起步不久的中小型卖家:各公司发展前期,千万别零申报,多少要报些税,然后把社保分到对应公司,以保证国内的正常运转。同时,申请香港离岸公司,以及离岸账户。确保外汇资金收付问题。

2、已经初具规模,想融资贷款的中大型卖家:这个阶段,重点在于做好财务方面的报表,完善统计,采购、发票采购、出口退税、清晰订单流、回款到对公账号,四流合一问题。

3、准备上市的超级卖家:做资产清点,调整负债结构和股权架构、做好业务所在国的VAT申报。

很多跨境电商企业为控制成本还会选择节税的做法,但比起节税,防范税务风险更应该引起重视,也就是说控制企业财税风险比节税更重要。企业完全可以利用税收优惠政策来合法地减少税负,但千万不要逃税。

很多跨境电商企业认为合规就意味着亏钱。实际上是误解,其实从长期看来,合规才能让企业更好地发展!在越来越规范、合规的营商环境下,不合规的跨境电商将面临账号冻结的境地。跨境财税合规应该怎么做?

第一,资金流合规

1、公司账户收款:小微企业,月10万免税额度所得税5个点。通过香港离岸账户收款,做境外投资备案,享受香港免税政策。

2、公司账户付款:通过第三方支付机构付给供应商货款。通过香港离岸账户付款给供应商的离岸账号。

3、境外资金回流方式:注册中国香港公司,用中国公司控制离岸公司。

第二,物流合规

据《关于跨境电子商务综合试验区零售出口货物税收政策的通知》显示,对综试区电子商务出口企业出口未取得有效进货凭证的货物,同时符合下列条件的,试行增值税、消费税免税政策:

1、电子商务出口企业在综试区注册,并在注册地跨境电子商务线上综合服务平台登记出口日期、货物名称、计量单位、数量、单价、金额。

2、出口货物通过综试区所在地海关办理电子商务出口申报手续。

3、出口货物不属于财政部和税务总局根据国务院决定明确取消出口退(免)税的货物。

当前,合规的物流模式主要包括有4种:一种是9610模式,俗称集货模式,采用清单核放,汇总申报;另一种是1210模式,俗称备货模式,采用保税电商模式。9710模式简称“跨境电商B2B直接出口”,适用于跨境电商B2B直接出口的货物。9810 简称“跨境电商出口海外仓”,适用于跨境电商出口海外仓的货物。1039模式简称:市场采购贸易方式,等等,

第三,税务合规

1、境内公司的税务,无票采购,以及有票采购合规处理

2、香港税务,每年的审计以及境外投资备案。

3、 海外税务,VAT以及境外投资备案

第四 ,账务合规

1、境内账务,有票采购,以及无票采购,出口退税,第三方支付工具

2、香港账务,第三方支付工具,以及付汇到供应商,以及国内退税公司。

3、海外账务,VAT申报,以及境外投资备案,税收洼地,各国纳税申报。跨境电商财税合规的好处第一,企业的财税合规后,税务风险势必大大降低。

第二,很多老板个人账上都是几千万,企业合规之后,这些收入就会变得透明化、合法化。否则一旦被税务稽查盯上,可能面临追缴5年应缴税款的处罚,个人账户资金也就有可能作为应缴税款、罚款、滞纳金,被追缴殆尽。

第三,离岸公司账号收款,解决外汇资金合规问题,以及利润转移自由化。利用香港国际自由贸易港的独特优势。降低国内公司运营成本,以及资金进出合规问题。

方便企业融资,贷款,同时可以用心去运营自己的企业,反而那些不合规的可能要忙于税务 海关的稽查而焦头烂耳。