跨境电商财税合规,企业即将步入正轨,跨境电商企业怎样走好财税合规之路?
发布日期:
2021-05-18

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随着“税务稽查+大数据”时代的到来,企业日常的经营管理过程在税务、工商、银行、房管、证券、社保等监管部门互联互通的基础上,犹如透明体,违规成本越来越高。

区别于传统企业,跨境电商企业相对更加透明化。一方面,电商企业的业绩在互联网电商平台上都有迹可循;

另一方面,电商企业的收付款在互联网电商平台上同样留有痕迹。因此,做到财税合规才是当代跨境电商企业的必然选择。

CRS告诉我们,当你是中国税务居民的时候,你的境外金融资产将会曝光,以前那种把大量资金留在海外公司账户上的操作可能不再那么好用了。

同样,中国版CRS的审查规则也和国际规则无缝衔接,如果你不是中国税务居民,同样也会把你在中国境内的金融资产毫无保留地交换给你的所在国。

CRS的到来,是打击跨境逃税这个千年难题上的一次大胆实践,随着这个交换系统的真正落地,大量的涉税信息会像洪水一样进行交换,大数据,就如同一个无孔不入的怪兽,会让你的财富无处遁形。

跨境电商企业想要走的远,合规化运营必然是要走的一条路。

跨境电商企业的合规化主要体现在财务合规上,包括了销售与收款合规、税务合规、货币资金合规等。不同阶段的卖家需要做的财税工作不同:

起步不久的中小型卖家:各公司发展前期,可以零申报,后续多少报些税,然后把社保分到对应公司,以保证国内的正常运转。

想融资贷款的大卖家:这个阶段,重点在于做好财务方面的完善统计,采购、发票采购、出口退税、清晰订单流、回款到对公账号。

准备上市的超级卖家:做资产清点,调整负债结构和股权架构、做好业务所在国的VAT申报。

很多跨境电商企业为控制成本还会选择节税的做法,但切记不要刻意地为了省税而节税,应把防范税务风险放在第一位,也就是说控制企业风险比节税更重要。另外,可以利用税收优惠政策来节税,但是一定要正确恰当地利用政策,不要歪曲税收政策。

跨境电商财税合规,企业即将步入正轨,跨境电商企业如何走好财税合规之路?


一、资金合规

1.货物已在平台上成功出售,资金是否合理回到公司账户?

如果有收钱,外管无记录,可能涉及洗钱;如果有资金往来,税局无记录或无法对应到货物,那可能涉及逃税。尤其是近期,银行对于无法确认实体交易的资金流动,监管越来越严,这样无法确认实体交易的资金流动,很容易被定义为洗钱。

2.如果资金进入个人账户,有什么风险?

个人跨境电商零售进口单次交易限值已由之前的2000元提高至5000元,将年度交易限值由之前的每人每年2万元提高至2.6万元。如果超出了这个额度,则按一般贸易定性,需缴纳足额税款,否则视同逃税。

现在国家对个人账户的管理越来越严,尤其是个税方面,账户长期大量金额频繁出入,又无法自证资金来源,可能面临20%-45%的个人所得税。

解决方案:

1、公司账户收款:如果构成小微企业,每月10万免税额度,所得税率5%;

2、公司账户付款:通过第三方支付机构付给供应商货款;

3、境外资金回流方式:之前一般是通过在香港设立公司解决,大量资金滞留境外。

二、财务合规

1、公司的营收是否全部合规申报?

2、备查资料是否完善?

3、业务是否都具备完整的数据链?

4、购买货物是否有发票或其它记录可查?

三、物流合规

1.物流报关是否合规?正规的出口报关,需要批量化操作,而跨境电商大都缺少了报关清关,以及出口退税环节。

2.是否有完税凭证?如果有出口,海关无记录,那可能涉及走私。

解决方案:积极学习、利用跨境电商的新政策。

跨境电商B2C出口的商品种类海量,跨境电商卖家无法做到为每一类、每一批次所售商品均取得增值税进项发票。

根据国家现行出口税收管理政策,“无票”商品在“阳光化”出口后,不仅不能享受出口退税,反而要加征增值税,出现“不退反征”问题,造成跨境电商卖家的海量包裹或以行邮物品方式向邮政交运,或交由有资质的贸易企业按“市场采购”(1039)方式申报出境后再向其它国家邮政交运,再或者是交由物流企业以“一般贸易”(0110)方式申报出境后再向其它国家邮政交运。

四、数据合理

1、收入成本费用比例是否合理?

2、库存与收入是否合理?

3、银行账户与营业额是否匹配?

4、税负与营业额是否合理?

针对于此,从事跨境财税服务多年的特讯跨境电商财税专家总结归纳了税务不合规如下:

1、收款不合规

2、付款不合规

3、国外资金回流国内不合规

4、物流、报关不合规

5、未合理缴纳员工个税和社保

6、未取得增值税进项发票

跨境电商企业一旦违反税法,可能涉及承担刑事责任和非刑事责任两个方面。非刑事责任第一要补税,第二要罚款,第三要交滞纳金,滞纳金是年化18.25%,罚款是0.5倍-5倍。

另外根据刑法的相关规定,最高可以判无期徒刑。因此,为了让跨境电商企业能够长远又更好地发展,财税合规化既是大势所趋,也同样是势在必行的。

跨境电商企业如何做到财税合规?

跨境电商财税合规化是大势所趋,也是势在必行,随着现在“信息透明度”越来越高,财税不合规将寸步难行!